年终奖18万,需要交税多少? 2019新税法年终奖盲区

时间:2021-09-27 14:29:17 作者:admin 40423
2019新税法年终奖盲区

年终奖18万,需要交税多少?

又到了一年一度发年终奖的时刻,大家除了关心年终奖的数字,还比较关心交税的数字。18万的年终奖,具体要交多少税,那要看对于这笔年终奖是怎么安排的。

1. 年终奖的安排

对于年终奖,目前还有两种安排的方式。一种是作为全年一次性奖金,单独计税;另一种是并入综合所得,合并计税。所以,这18万的年终奖到底要交多少税,要看选择了哪种计税的方式。

(1)单独计税

如果是作为全年一次性奖金,那么按照12个月分摊,然后根据7级累进税率表找到适用的税率和速算扣除数进行计算。

180000/12=15000元,适用20%的税率,180000*0.2-1410=34590元。

这时候要交的税不少,是3万多元。

(2)合并计算

除了把年终奖单独计税,也可以选择跟综合所得合并计税。在有些情况下,也许并入综合所得更为划算,比如在应税的综合所得≤0的时候,并入综合所得可以产生抵税的效应。

假设老王的工资薪金只有每月5000元,专项附加扣除有每月4000元,那么如果把180000的金额并入,需要交税为:(60000 180000-60000-11100-48000)*10%-2520=9570元。

减税的效果还是比较明显的。

2. 需要注意的事项

当然,上面的数字仅仅是为了举例子,其实每家公司都有相应的薪酬制度,不管是工资还是年终奖,都还是应该要符合行业的水平和实际的情况,如果出现大量5000元附近的基本工资,畸高的年终奖,也可能会引起税务的关注。

对于年终奖,还有以下几个注意事项:

(1)发放年终奖的时候,要注意避开雷区,不要因为多发1元的年终奖,多交了冤枉税。

(2)做好年终奖和工资薪金的合理分配,使得综合的税负最低。如果综合所得< 免征额 扣除项之和时,我们选择将年终奖并入综合所得一并计算,可以产生抵税的效应,更为划算。如果我们要拆分一部分的年终奖,并入综合所得,那么可以考虑是年终奖适用的税率和综合所得(不含年终奖)适用的税率相同,则综合的税负会更低。

(3)规避不合理的方法。有些公司考虑到个税和社保的问题,可能会选择用不规范的方式来发年终奖,比如让员工报销一定金额的发票,老板从公司借一笔钱,或者是老板通过自己的私户来发年终奖。在当前的税收征管环境下,这样的做法风险与日俱增,从很多的地方都能看出避税的蛛丝马迹,因此,老板可以重新考虑用更加规范的做法来筹划年终奖。

总的来说,18万的年终奖确实不少了,对于收入较高的人群来说,可以好好地筹划下年终奖的发放方式,让综合的税负降到更低,以合规的方式达到节税的效果。

妈妈月薪三千多一点,年终奖一万左右,近期公司突然说需要交税,这种情况该交税吗?有何依据?

这是要缴税的。

”根据《中华人民共和国个人所得税法》,我国个人所得税实行的是:分类所得,按月或者按次缴纳。所以:

1、取得工资薪金是按月缴纳个税。

2、劳务报酬等其他类型收入,是按次缴纳。

3、我国没有个人所得税的汇算清缴制度,不承认年薪制。”

你母亲可以给单位讲一下,以后分发到每月工资中。否则,真的很亏。

年终奖要交个人所得税吗?

年终奖是怎样缴纳个人所得税的?看看这两种方法怎样省税呢?

过去的时候,对于普通职工发放年终奖是一个很头疼的事情,一旦搞不好会扣高额的个人所得税。比如年终奖2万元,月工资3500元,需要缴纳4445元的个人所得税。印象很惨痛,2008年工资只有1000元,年终奖发了2000元,结果直接被扣掉了100元个人所得税,心疼死了。

不过,国家为了降低工薪阶层的个人所得税负担,2018年国家推动了个人所得税改革,2019年个人所得税征收有四大变化:第一,个税起征点上调为5000元。第二,实施居民综合收入计税。第三,按年综合计税,实施预扣预缴。第四,实施个人所得税专项附加扣除。其实,最主要的还是按年综合计税和个人所得税专项附加扣除。

在5000元的个人所得税起征点基础上,加上因人而异的专项附加扣除,人们个税起征点往往能够提升到7000~8000元。如果我们采用按年综合计税的方法,8000元的起征点代表了一年收入9.6万元都不需要缴税。不过,我们是预扣预缴的,需要第二年3月1日至6月30日期间办理汇算清缴才可以退税。

其实大多数人的年终奖都是1~2月份过年之前发放,但是往往就被延迟到下一年度了。如果我们是在12月份发放,就可以将当年的累计预扣预缴,应税所得额全部使用上了。一般不会多缴。

比如,平时每月工资5000元,年终奖发放3万元,个人所得税专项附加扣除是独生子女赡养父母2000元,未成年子女受教育1000元。

第一种计算方法汇算清缴

如果是当年12月份发放年终奖,该年度的累计预扣预缴应税所得额实际上是0,毕竟扣除6万元的累计减除费用和3.6万元的累积专项附加扣除,年收入9万元是不需要纳税的。

如果是1月份发放个人所得税,1月份累计减除费用只有5000元和累计专项附加扣除只有3000元,应税所得额会高达2.7万元,1月份当月需要缴纳个人所得税3990元。这一部分钱可以在第二年3月1日至6月30日申请汇算清缴的时候,核算完就会退回,可是一般汇算清缴会比较麻烦。

第二种计算办法,年终奖个人所得税优惠

实际上,这种方法在以前就出现了,是专门针对年终奖发放的一种优惠。如果本人当月工资高出免税额,按照年终奖除以12找出对照税率。

按照假设条件,2.7万元除以12只有2250元,对照税率只有3%。也就是说只需要缴纳2.7万×3%=510元的个人所得税就可以了,比3990元的个人所得税要低很多。

有人说原先不应该缴税,现在还是缴税了呀。确实如此,不过对于有的人来说还是划算的。

比如每月收入3万元的高收入群体,每月的应税所得额是2.2万元,最高适用税率是20%。如果其年终奖发放12万元,这样我们可以查找出的对应税率只有10%。

这样按照有关税率计算,需要缴纳9480元的个人所得税。

如果通过汇算清缴,将其年终奖平均到每一个月的收入中,个人所得税的最高税率将上升到25%,明显还是年终奖计算公式划算的多。

不过这一优惠政策将于2022年1月以前的期,最终所有的年终奖个人所得税计算都纳入汇算清缴。

所以,未来的纳税政策还是越来越公平的。

今年或是最后一次年终奖可以单独计税了,如何缴税更省钱?

关于这个问题回答如下:

1.总的原则是如果平时发放的工资薪金很高,比如至少超过1万元,扣除项目也不是很多,这种情况建议年终奖单独按全年一次性奖金计税。如果平时工资比较低,比如每月不到5000元,这种情况建议年终奖如果平时申报时已按全年一次性奖金单独计税,可以在年度个人所得税汇算清缴时选择并入综合所得计税。或者选择年底发放时直接并入当月工资薪金所得计税。

2.具体个人如何选择,一定要结合每个人全年工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得四项综合所得汇总情况、个人专项扣除、专项附加扣除、其他扣除以及免税收入情况综合考虑。最精准的办法就是年度个人所得税汇算清缴时用两种方法分别计算比较,选择最佳方案。

3.虽然今年是最后一次执行全年一次性奖金单独计税政策,不过,相信未来政策如何调整到时会有具体政策说明。这个问提题现在大家也没有必要着急,到时也会为大家进行政策解读和交流。

怎么看待年终奖个税的一元陷阱?

我们完全可以巧妙避过上述六个“避税区”,只要让年终奖发得更科学一些,也就不会出现因为多发1元而多交千元税收的情况了。

  临界点为:(18001-19283.33元);(54001-60187.50元);(108001-114600元);(420001-447500元);(660001-706538.46元);(960001-1120000元)。

2022年起,年终奖并入综合所得缴个税,对此你有什么看法?

这是一个对于所有人更加公平的征税方案。

很多人不明白年终奖计税是怎么计税的。过去的时候年终奖是按照国家统一规定的计算方式进行征税。

首先,看发放年终奖的当月工资。如果当月工资不够最低纳税额,用年终奖先补齐3500元。如果够了,进行第2步。

第2步,将年终奖除以12,算出数额之后,按照国家规定的3~45%的比例扣缴个人所得税。具体的税阶是跟正常所得税缴纳税阶相同的。

第3步,将平均起来的个人所得税合计起来,就是纳税所得额。

2018年我们个人所得税修订以后,计税方式产生了很大的转变,由原先的工资薪金所得纳税改为了综合纳税,很大程度上降低了劳务费的纳税负担。但是,这种综合纳税法既有好处也有坏处。

对于中低收入群体,很大情况下放一两万的年终奖不用纳税了。

如果我们月薪是5000元,年终奖2万元,我们申报的个人所得税专项附加扣除是3000元每月(赡养老人2000元,子女教育费用1000元)。这样综合计税的时候,不需要缴纳一分钱的所得税。

如果是发放当月怎么算呢?主要看发放的什么月份。如果是我们在年前发放,1月份发放。那么我们应当按照工资薪金累计扣除额度,预先交纳所得税,次年3月份到5月份进行退税。

1月份发放工资是25,000元,当月的各种免税额度是8000元,这样我们应税所得额是17,000元,需要缴纳1990元的个人所得税。但是在次年的时候可以汇总清缴,这部分钱会退给个人。

如果是12月发放就没有问题了。12月份当年的累计扣除额高达96,000元,我们实际发放到手的只有6万元加2万元,所以就不用交一分钱的所得税。

为什么对于高收入群体避税效果明显?如果此人属于月收入25,000元的高收入群体,各种专项附加扣除也是一样,3000元。实际上每月就需要缴纳1990元的个人所得税,适用的税阶应当是20%。也就是说他工资如果再增加1000元,就要缴200元的个人所得税。

可是如果按照年终奖的计算方法,2万元的年终奖不超过3000元,就按照3000元3%的税阶进行扣税,只需要缴纳600元。按照20%需要缴纳4000元。这样就省去了3400元的税。

所以,从2022年起,大家的收入全部按照个人综合所得进行汇总清缴,这是非常公平的一种行为。影响的只是高收入人群的一点利益,他们应该不在乎吧。

羡慕有年终奖的朋友,年终奖都扣税吗?如何扣?

扣税基本肯定要扣,除非年收入很低的人不用扣。

居民个人取得全年一次性奖金,符合国税发〔2005〕9号)规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。

计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

年终奖个税计算公式(A1为年终奖):

=ROUND(IF(A1/12>3000,IF(A1/12>12000,IF(A1/12>25000,IF(A1/12>35000,IF(A1/12>55000,IF(A1/12>80000,IF(A1/12>80000,(A1*0.45-15160)),(A1*0.35-7160)),(A1*0.3-4410)),(A1*0.25-2660)),(A1*0.2-1410)),(A1*0.1-210)),(A1*0.03)),2)

综合所得的个税计算公式(B1为年度综合所得应纳税所得额):

=ROUND(IF(B1>36000,IF(B1>144000,IF(B1>300000,IF(B1>420000,IF(B1>660000,IF(B1>960000,IF(B1>960000.0001,(B1*0.45-181920)),(B1*0.35-85920)),(B1*0.3-52920)),(B1*0.25-31920)),(B1*0.2-16920)),(B1*0.1-2520)),(B1*0.03)),2)

年终奖个税筹划的最佳配置

在总的综合所得既定情况下,如果拿出一定比例来作为年终奖发放,并使用年终奖单独计税政策。

年终奖可以减免个税专项扣除吗?年终奖的税率是如何计算的?

谢谢邀请。说说年终奖的事儿。

1. 是否可以用专项扣除。

不可以。年终奖单独计税不能再扣除专项附加,如果合并入综合所得,那就与综合所得一起共同减除专项附加。

2. 年终奖怎么算。

目前可以有两种算法,纳税人可自行选择。

(1) 从2019年1月1日至2021年12月31日这三年里,年终奖可以不并入你一年的综合所得,单独作为一个月的所得来计算所得税。

假设一年年终奖是24000元。

① 年终奖除以12 :24000/12=2000元

② 把对应税率和扣除数找出来:对应税率为3%

③ 按照对应的税率计算个人所得税:24000*0.03=720元

(2) 计入综合所得计税。即并入你的全年工资薪金用综合所得的公式来计算。

3. 怎么选择年终奖的计税方法。

(1)全年收入(包括年终奖)< 免征额 扣除项之和, 建议直接并入综合所得交税;

(2)全年收入(包括年终奖)>免征额 扣除项之和,按照金额分区间讨论,看是采用哪种方法更优,或者是分摊计算。公式就不在这里列了,有兴趣的可以找我深入探讨。

(3)没有年终奖的,考虑有没有双薪、业绩奖金等等,全年可以享受一次年终奖的优惠。当然,年终奖特别高的,可以考虑分开发放,一部分作为年终奖,一部分合并入综合所得纳税。

4. 年终奖的注意事项。

在每个税率的临界点,会有一个区间,在这个区间里,年终奖看似多了,但交的税也多,反而到手的钱会少。当你的年终奖是税率临界点时,要特别关注。

临界点区间包括:(3.6万,3.857万]、(14.4万,16.05万]、(30万,31.83万]、(42万,44.75万]、(66万,70.65万]、(96万,112万]

好了,年终奖的计算大概是这样。但是拿多少年终奖不是自己能决定的。还得要按照既定的规则走。

以上个人观点,欢迎评论补充。

年终奖会扣税吗?

年终奖属于个人收入的一部分,达到一定数额就需要缴纳相应的个人所得税。

个人所得税年终一次性奖金计算方法及计算公式:

政策依据:国税发[2005]9号、国家税务总局公告2011年第28号。

1、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

2、纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

3、纳税人在一个月度内分次取得属于全年一次性奖金性质的收入,可以将其合并后单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

4、在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

法律依据:《中华人民共和国劳动法》

第四十六条

工资分配应当遵循按劳分配原则,实行同工同酬。 工资水平在经济发展的基础上逐步提高。国家对工资总量实行宏观调控。

年终奖7万,请问下怎么能最大程度少交税?

感谢大家的回答,我找了做税务的朋友。我每个月个税起征点是6000,全年扣除社保后的72000以上开始缴纳个税。3%税率部分是36000,也就是72001-108000部分是3%。10%上线是36001-144000,也就是108001-252000部分是10%。我35000的奖金做到年终奖,按照3%发放。这样72001-143000部分都是3%缴纳个税。143001-287000部分是10%。税率最低。同样情况的可以参考。

年终奖要如何计税?需要注意什么?

看看年终奖减税送了多少大礼包

举个栗子,假设某单位的A、B、C三名员工,年终奖分别是3万元、10万元、5万元,今年在新税制下能少缴多少税?

A员工在新税制的算法是3万元÷12个月=2500元,适用3%的税率与0元的速算扣除额,年终奖应缴税为3万元*3%=900元。但在旧税制下,这笔年终奖适用10%的税率与105元的速算扣除额,年终奖应缴税为3万元*10%-105=2895元,等于今年A员工省下2895元-900元=1995元的税。

再来看B员工,在新税制的算法是10万元÷12个月=8333元,适用10%的税率与210元的速算扣除额,年终奖应缴税为10万元*10%-210=9790元。但在旧税制下,这笔年终奖适用20%的税率与555元的速算扣除额,年终奖应缴税为10万元*20%-555=19445元,等于今年B员工省下19445元-9790元=9655元的税。

最后是C员工,在新税制的算法是5万元÷12个月=4167元,适用10%的税率与210元的速算扣除额,年终奖应缴税为5万元*10%-210=4790元。而在旧税制下,这笔年终奖适用10%的税率与105元的速算扣除额,年终奖应缴税为5万元*10%-105=4895元,等于今年B员工只省下4895元-4790元=105元的税,减税幅度很小,原因在于C员工年终奖平摊12个月后未跨过税率档次,减税金额就只有速算扣除额的变化了。

整体而言,新税制旨在照顾一般大众,从小资族到中产阶级,除了部分未跨过税率档次的因素外,年终奖在42万以下的人群较能受惠;而年终奖超过42万的土豪们,因为收入原本就高,能收到的新税制大礼包就比较少了。

年终奖和当月工资一起发应怎么样计算个税?

按年总收入计算,超出部分才计算个税,如达不到起征点,就不计算。

根据新的个税法案,18年度的年终奖19年发放是否要多交税?

非请自来。

根据新的个税法案,18年度的年终奖19年发放是否要多交税?按最新的消息,这个问题已经不存在会多交税的了。

12月27日,财政部、税务总局已经发布了《关于个人所得税修改后有关优惠政策衔接问题的通知》,从通知中可以知道在2021年12月31日前,年终奖个税相关计算方法还是按一次性奖金收入除以12,然后再按新的个税税率来计算。

年终奖问题一直都是大家很关注的问题,民间各种猜测,计算方法也是五花八门,如何节税更是举不胜举。此通知一出,年终奖在什么时候发的讨论可以划上圆满的句号。可谓这是今年个税改革的又一重大利好消息。我想,对民众关注的问题,相关部门也是充分了考虑了实际情况,作出了顺应民意的决定,真的要为此点个赞!

也就是说,该怎么发就怎么算,何时发都不存在多发少发的问题。

2020年年终奖扣税规则?

1、发放年终奖的当月工资高于5000元时,年终奖扣税方式为:年终奖*税率-速算扣除数,税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于5000元时,年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数,税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

二、员工当月的工资薪金超过「5000」元,再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

全年一次性奖金,单独作为一个月计算时,除以12找税率,但计算税额时,速算扣除数只允许扣除一次。

三、员工当月的工资薪金不超过3500元,再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,作为应纳税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。

年终奖是如何扣税的?为什么有人说今年年底前发比明年发合适?

《个人所得税法》修改正式生效日期是2019年1月1日,2018年12月31日之前仍然适用2011年版《个人所得税法》,即2018年12月31日之前(包括当日)对于个人所得税采取按“月”征收的方式,在2018年12月31日之前(包括当日)发放的年终奖,适用老政策确定的计算方式,除以12,分摊到各个月份分别计算。

要知道我们平时领月薪时缴纳个税都是直接对应税率计算,而年终奖则是将一次性奖金收入分摊至12个月计算税率,这样也就避免了一次性发放对应的税率过高的问题。不过需要注意的是,这个税率优惠,一年里只能用一次,多次发放,也只按一次计算。所以如果在2018年年初已经有用过的,就不能用了,只能将年终奖列入当月工资一起算税率。

2018年12月31日之前年终奖扣税的公式:

1、当月工资在5000元以上:年终奖应纳税额=年终奖的总额*适用税率-速算扣除数

2、当月工资在5000元以下:年终奖应纳税额=(年终奖的总额-(5000–当月工资))*适用税率-速算扣除数

例子:

(1)应纳税所得额=年终奖金额=140,000.00(当月工资是5000元)

(2)平均每月=应纳税所得额÷12=140,000.00÷12=11,666.67

(3)平均每月11,666.67,参照新个税公布税率表,得到税率10%,速算扣除数210.00

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=140,000.00×10%-210.00=13,790.00

(4)税后年终奖=税前年终奖-应纳税额=140,000.00-13,790.00=126,210.00

如果发年终奖当月工资不足5000元。需将年终奖把工资补足5000元,用余下的年终奖来计算。如:张工年终奖20000元,当月工资为2500元,那么,先从20000元年终奖中拿出2500元来把工资补足5000元,用余下的17500元来计算年终奖应纳个税.

2019年1月1日之后(包括当日)发放的年终奖,以“实际取得”为原则,已经构成2019年的收入,不但不应该分摊到2018年的各个月份,反而应计入2019年所得,与2019年度的其他综合所得一起纳入年度所得,在扣除6万元免征额以后根据余额区间适用个人所得税税率,原本是3%的税率,也许因为纳入2018年年终奖,变成适用10%,甚至20%的税率。

总之一句话,2018年度年终奖在2018年12月31日之前发放,可以除以12,分摊到各个月份分别计算税率,并且不计入2019年度综合所得;如果2018年度年终奖在2019年1月1日之后发放,不但不能除以12分摊到各个月份分别计算税率,反而应计入2019年度综合所得合并纳税。

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